李壮飞的回答：

1、结转到“利润分配”科目。 2、帐务处理 （1）提取补缴工会费时 借：以前年度损益调整 贷：管理费用--工会费 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）补缴时 借：管理费用-工会费  贷：银行存款 二、那个资产负债表和损益表怎样调怎呢？ 1、损益表不调整。 2、资产负债表要调整“未分配利润”和“应交税费”的期初数。

周璧华的回答：

1、结转到“利润分配”科目。 2、帐务处理 （1）提取补缴工会费时 借：以前年度损益调整 贷：管理费用--工会费 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）补缴时 借：管理费用-工会费  贷：银行存款 二、那个资产负债表和损益表怎样调怎呢？ 1、损益表不调整。 2、资产负债表要调整“未分配利润”和“应交税费”的期初数。

动静之间的回答：

请问：汇算清缴补缴的：管理费用中工会费在今年补缴,用以前年度损益调整科目请问怎么做账和结转？那个资产负债表和损益表怎样调怎呢？

 

补提
借：以前年度损益调整
贷：其它应付款  补提上年工会经费

借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

补缴时
借：其它应付款  补提上年工会经费 
 贷：银行存款

在（编制比较资产负债表和利润表）时调整资产负债表未分配利润年初数；利润表要调整管理费用

平时按账和处理实际。

好心人的回答：

补交税不用以前年度损益调整科目，只要交税，转到利润分配就可以。

SOSO用户的回答：

补提少交部分时：借：以前年度损益调整

                                  贷：应付职工薪酬--工会经费

交纳时：              借：应付职工薪酬--工会经费

                                   贷：现金（银行存款）

月末结转：           借：本年利润

                                    贷：以前年度损益调整

已经报了的报表是不用改的，因为你是在本年度作的调整。