陈德勋的回答：净收入就是含税收入减去税后的不含税收入，本题含税租赁收入150000，但没说什么租赁，因为动产租赁税率17%，不动产租赁11%，题没说暂且按17%计算，不含税收入为150000/1.17=128205.13，所以企业净收入为128205.13元 增值税税负=应交增值税/净收入 不考虑期初留抵税，本期进项为60000/1.17??0.17=8717.95 销项税150000/1.17??0.17=21794.87 应纳增值税21794.87-8717.95=13076.92 增值税税负为13076.92/128205.13=10.2% 本年利润为128205.13-50000-60000/1.17=26923.07 企业所得税为26923.07??10%=2692.31 郑晓江的回答：净收入就是含税收入减去税后的不含税收入，本题含税租赁收入150000，但没说什么租赁，因为动产租赁税率17%，不动产租赁11%，题没说暂且按17%计算，不含税收入为150000/1.17=128205.13，所以企业净收入为128205.13元 增值税税负=应交增值税/净收入 不考虑期初留抵税，本期进项为60000/1.17??0.17=8717.95 销项税150000/1.17??0.17=21794.87 应纳增值税21794.87-8717.95=13076.92 增值税税负为13076.92/128205.13=10.2% 本年利润为128205.13-50000-60000/1.17=26923.07 企业所得税为26923.07??10%=2692.31 TFboys的回答：税负率=（增值税销项税-增值税进项税）/不含税销售额。 本期实际缴纳的增值税与销售收入的比率就是增值税税负率。 一般工业企业不低于2%，商业不低于0.8%就可以了，但是也有特殊情况达不到的，比如有出口退税的企业。 收入300000，税负是0.98%，=300000*0.98元。 税负是由所属行业和所处地区来确定的，不同行业性质和地区的不同税负也就不同，有高有低的，每个省市都有一个税负明细表，找到这张表再结合你所属的行业就可知道你的税负应该为多少了，省级税负和市级税负也有所不同的，一般情况只要不比标准税负低出很多就行了。建议你咨询一下你的专管员，他手中应该有这个表。 |
