唐浩的回答：如果按照你的做法，确实没有经过“应缴税费”科目。 做调账处理时，不用调整年初数，报表也不用体现上述分录，假如你交税时直接借记“所得税”，那是错误的，但既然错了，本年相关调账太麻烦，你可以将错就错，按照你做的分录调整。 你的退所得税分录有问题，正常应该是 借：银行存款 贷：应缴税费——企业所得税 因为“所得税”属于损益类科目，它是进行利润分配时产生的。在提取时 借：利润分配——提取所得税 贷：所得税 结转所得税时 借：所得税 贷：应缴税费——企业所得税 新哥的回答：如果按照你的做法，确实没有经过“应缴税费”科目。 做调账处理时，不用调整年初数，报表也不用体现上述分录，假如你交税时直接借记“所得税”，那是错误的，但既然错了，本年相关调账太麻烦，你可以将错就错，按照你做的分录调整。 你的退所得税分录有问题，正常应该是 借：银行存款 贷：应缴税费——企业所得税 因为“所得税”属于损益类科目，它是进行利润分配时产生的。在提取时 借：利润分配——提取所得税 贷：所得税 结转所得税时 借：所得税 贷：应缴税费——企业所得税 《如果爱》的回答：企业所得税退税审计吗？ 企业所得税退税是很麻烦的，要提供一些会计报表和完税凭证，如果退税的金额不是很大，而且企业还在继续经营，建议不要退税，只在在汇算清缴中体现就可以，到下一年进行抵顶，这样也省去不少麻烦。 |
